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  1、在出差过程中因事务工作需要运用招待费应先征得分管领导赞同，并经组织领导核准并签署定见后财务部方可审阅报销。

  2、出差人员应保存完整车（船）票时刻、车次、住宿发票作为核算费用的根据，关于公司代为订票的，应保存复印件作为审阅根据。

  4、两人以上出差人员，在请示主管领导答应后，可就随行高一级人员规范履行。

  5、去往集团办事处的人员，出差途中享用膳食补助费。抵达后食宿由办事处承当，不享用膳食及住宿包干，如因处理事务路程较远，而半途无法回来办事处就餐，可享用膳食补助费，但需持有办事处负责人的签字承认证明。

  6、外出参加会议，会议费用中包含食宿时不再享用食住费用，只享用市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述规范予以补助。

  7、外出学习、驻厂人员，膳食补助每天16元，期间不享用市内交通费、住宿费包干，途中可享用交通、膳食补助费。

  非定额备用金是指单位对非常常运用备用金的内部各部分或工作人员，根据每次事务所需备用金的数额填制告贷凭据，向出纳员预借现金，运用后凭发票等原始凭到财务部分报销，多退少补，一次结清，下次再用时从头处理领借手续。

  报销时财务部分编制转账凭据，其借方科目与定额备用金报销时相同，其贷方科目则为“其他应收款”科目。关于实践开销额小于预借金额的应编制现金收款凭据，回收多借的现金;关于实践开销大于预借金额的，编制现金付款凭据，补给经办人员垫支的金钱。

  例：大新公司对行政科选用非定额备用金准则，行政科为购买办公用品预借备用金1600元，预借时，财务部分根据告贷凭据编制现金付款凭据，其管帐分录为：

  行政科购买办公用品1520元后凭发票和检验入库单到财务部分报销，交回剩余现金80元，财务部分编制转账凭据一张，其管帐分录为：

  假如行政科实践购买办公用品1780元，自己垫支了180元，则在报销时除按规则编制转账凭据一张，其管帐分录为：

  备用金报销的处理依企业备用金管理准则的不同而有所区别。备用金管理准则能够分为定额备用金准则和非定额备用金准则两种。

  所谓定额备用金是指单位对常常运用备用金的内部各部分或工作人员根据其零散开支、零散收购等的实践需要而核定一个现金数额，并确保其常常坚持核定的数额。

  实施定额备用金准则，运用定额备用金的部分或工作人员应按核定的定额填写告贷凭据，一次性领出悉数定额现金，用后凭发票等有关凭据报销，出纳员将报销金额弥补原定额，然后确保该部分或工作人员常常坚持核定的现金定额。只要比及吊销定额备用金或互换经办人时才悉数交回备用金。

  实施定额备用金的单位，其内部各部分或有关工作人员运用备用金购买货品或用于零散开支后，应将所购买的货品交由库房保管员检验入库，凭检验入库单连同发票到财务部分报销，用于其他开支的凭发票或其他原始凭据到财务部分报销。

  有关部分或工作人员报销时，管帐人员应编制现金付款凭据。出纳员根据付款凭据将报销的金额用现金补给报销的部分或工作人员。这样报销后有关部分或工作人员于中的现金又达到了核定的限额。

  例：大新公司修理科运用定额备用金准则，金额为1200元。5月14日用现金购买零配件800元，其备用金只剩下400元，次日到财务科报销，管帐编制付款凭据,出纳员补给现金800元，这样修理科的备用金又达到了 1200元。管帐分录是:

  假如5月14日修理科购买零配件实践支付了1400元，由经办人员垫支现金200元，则5月15日报销时,出纳员应交给的现金便是1400元，修理科备用金在支交给经办人员垫支款200元后又康复到1200元。